北京市环球律师事务所

2015年05月|VIE结构相关法律问题研究报告 (第二版)

自2013年8月第一版《VIE结构相关法律问题研究》发表以来,迄今已经有近两年的时间过去了。在过去这两年里,围绕VIE结构又发生了不少引起资本市场关注的事件。与此同时,伴随着我国证券发行制度的改革、多层次资本市场的构建、以及内外资立法的统一,VIE结构也正在或即将发生一些颠覆性的变革,尤其是:


  • 商务部于2015年1月19日公布的《中华人民共和国外国投资法(草案征求意见稿)》所引发的关于“VIE结构将何去何从”的广泛讨论;以及、


  • 暴风科技拆除VIE结构于2015年3月24日顺利回归A股并登陆创业板事件所引领的目前这一轮“拆除VIE结构并红筹回归”的风潮(作为暴风科技上市项目的发行人律师,环球律师事务所为该项目提供了全程的法律服务,其中涉及了复杂的重组过程以及对于红筹搭建及拆除过程中的外资、外汇、税务等合规事项的分析确认。在第二版中,我们特别邀请了该项目主办合伙人之一的刘成伟律师执笔第七章“VIE结构的拆除与红筹回归”,全面介绍和深度分析在拆除VIE结构并红筹回归时需要注意的法律问题)。


鉴于上述这些新情况和新变化,环球律师事务所组织了一批在VIE结构方面有着丰富实务经验的执业律师共同撰写并完成了第二版《VIE结构相关法律问题研究》。

 

第二版《VIE结构相关法律问题研究》延续了第一版的篇章结构,共包括七个方面的内容:VIE结构概览、VIE结构合法性问题研究、VIE结构与外资并购、VIE结构与公司治理、VIE结构与外汇、VIE结构与税务、VIE结构的拆除与红筹回归。

 

相较于第一版,第二版在各章内容方面都作了较大幅度的调整和更新。同时,第二版不仅介绍了VIE结构在搭建和存续过程中需要注意的法律问题,还重点介绍了VIE结构在拆除和回归过程中需要注意的法律问题。希望第二版内容能够对实务界人士在处理VIE结构相关法律问题时起到一些参考作用。


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